PINIGŲ SRAUTŲ VALDYMAS PER TARPTAUTINES ATSISKAITYMO PRIEMONES: TRĄŠŲ GAMYBOS ĮMONĖS ATVEJIS
Pagrindiniai žodžiai:
pinigų srautai, pinigų srautų valdymas, tarptautinės atsiskaitymo priemonės, atsiskaitymo priemonių parinkimo loginė schemaSantrauka
Esant tarptautinėms sankcijoms, trąšų gamybos bendrovei žaliavų tiekėjai pradėjo reikalauti avansinių mokėjimų, todėl įmonė padidino apyvartinio kapitalo poreikį ir produkcijos gamyba yra atnaujinama tik minimaliu pajėgumu. Šiuo metu, kuomet trąšų gamybos bendrovė yra sankcionuota, vadovai patys rūpinasi savo įmonės pinigų judėjimu, todėl kyla poreikis valdyti pinigų srautus bei rasti tinkamiausią būdą tai daryti. Vykdant tarptautinę prekybą kyla rizika, kad prekybinis porininkas gali atsisakyti vykdyti įsipareigojimus dėl finansinės padėties pablogėjimo ir nenoro. Pinigų srautų užtikrinimo problema atsiranda, jeigu mokėjimas (visas arba jo dalis) negaunamas arba vėluoja. Dėl šios priežasties sukurta inovacija trąšų gamybos bendrovei naudotis tarptautinėmis atsiskaitymo priemonėmis, kurios nebuvo aktualios iki sankcijų. Parengta schema trąšų gamybos bendrovei sudarytas iš 6 etapų. Atlikus visus šiuos etapus trąšų gamybos bendrovei, nuspręsta, kad pirkėjo pozicijos metu naudingiausia būtų naudotis inkaso mokėjimo priemonę, kadangi tokiu atveju bendrovė mokės už faktiškai gautas žaliavas, o jeigu jos neatitiks susitarimo sąlygų, mokėjimas paprasčiausiai bus nevykdomas. Užimant pardavėjo poziciją, trąšų gamybos bendrovė naudotų faktoringo mokėjimo priemonę. Tyrimo metu nagrinėjama mokslinė literatūra, siekiant išsiaiškinti pinigų srautų valdymo svarbą. Tokios literatūros analizė apima jos struktūrizavimą, palyginimą, klasifikavimą bei grupavimą. Indukcijos, dedukcijos, apibendrinimo ir modeliavimo metodai buvo naudojami siekiant sukurti loginę schemą tarptautinių atsiskaitymo priemonių parinkimui. Trąšų gamybos įmonės informacija ir dokumentų analizės metodai buvo panaudoti siekiant patikrinti sukurtos schemos tinkamumą.
